竣工财务决算是政府投资项目管理的“最后一公里”和收尾环节。近年来，安康市政务信息化项目在数量与规模上均有显著增长。据不完全统计，全市每年用于信息化建设项目资金达5亿左右。然而全市政务信息化项目普遍存在没有实施竣工财务决算、缺少决算报告、审计未涉及项目决算等问题，导致项目资金存在风险、后续整体评价不完整、审计存在缺项。《中华人民共和国审计法》第三十六条明确提出审计机关“有权检查被审计单位信息系统的安全性、可靠性、经济性，被审计单位不得拒绝”。因此，加强全市政务信息化项目竣工财务决算的审计工作势在必行。

  二、存在的问题

  一是管理制度缺失。没有建立政务信息化项目竣工财务决算审计制度，未将这项工作纳入日常审计工作，由于制度的缺失，造成此项工作的无法落实。

  二是项目资金风险。政务信息化项目资金量大，又属于技术密集型，目前项目完成后，审计工作也仅对其是否使用政务云服务器、是否有监理等方面进行审计，而没有对项目决算进行审计，造成一定资金风险。

  三是整体评价缺项。政务信息化项目没有进行财务决算审计，也就无法对整个项目的经济性做出完整评价。

  四是技术力量不足。要对政务信息化项目实施项目竣工财务决算审计，就务必要有项目决算报告，要对信息化项目决算，就要有专业的软件造价评估力量，而目前这方面的专业技术人员比较缺乏。

  三、具体建议

  一是优化决算流程，明确时间节点。建立政务信息化项目竣工财务决算工作的标准化流程，明确各环节的时间节点和责任部门。加强部门之间的沟通与协作，确保决算报告的及时提交。

  二是利用功能点分析，提高决算准确性。针对政务信息化项目采用国际、国内先进的功能点分析方法，对信息化项目进行评估决算，编制规范的政务信息化项目竣工财务决算报告，确保决算数据的完整性和准确性。

  三是加强审计覆盖，规范审计流程。加强对全市所有政务信息化项目审计覆盖，实行审计全过程跟踪，对审计中发现的问题及时督促整改，并依法依规追究相关责任人的责任。

  四是加强人员培训，提升业务能力。定期对参与政务信息化项目竣工财务决算和审计的工作人员进行业务培训，提高其业务能力和职业素养，确保决算和审计工作的质量和效率。

  通过对政务信息化项目竣工财务决算审计，杜绝建设项目存在的管理漏洞和潜在风险，控制建设成本，有效推进政府投资项目全过程闭环管理，为后续政府投资固定资产和公共基础设施管理提供依据。

  您提出的《关于加强对全市政务信息化项目竣工财务决算审计的提案》（第197号）收悉，现答复如下：

  一、关于政务信息化项目竣工财务决算相关主体方面

  依据《陕西省省级政务信息化项目建设管理办法（暂行）》第六章“项目验收”第二十九条规定，项目完成所有建设内容并经3个月试运行正常后，由项目单位组织终验，并向省政务大数据局提出竣工验收申请。竣工验收申请材料包括项目建设总结、数据资源共享报告、软硬件产品安全可靠情况、财务报告、第三方审计报告、第三方测评报告、安全风险评估报告、密码应用安全性评估报告及档案专项验收情况等。

  另据《基本建设财务规则》第七章“竣工财务决算管理”第三十三条规定，项目建设单位应在项目竣工后及时编制竣工财务决算，并按规定报送项目主管部门。第三十六条明确，项目竣工财务决算的审核、批复管理职责和程序由同级财政部门确定。

  综上，政务信息化项目竣工财务决算审计主体是项目建设单位，决算审计验收审核的主体单位为项目审批部门。

  二、关于整体评价缺项方面

  依据《陕西省省级政务信息化项目建设管理办法（暂行）》第八章“监督管理”第三十八条规定，项目通过竣工验收并投入运行后12至24个月内，项目单位应开展项目建设管理绩效自评价，并将自评价报告报送省政务大数据局、省发展改革委、省财政厅。省政务大数据局组织专家或委托第三方机构围绕应用效果、支撑能力、网络安全、投资效益等方面开展项目后评价，评价结果作为下一年度安排项目投资和运行维护经费的重要依据。因此，整体项目绩效评价的责任主体为项目单位及项目审批部门。

  三、全市政务信息化项目审计情况

  我局按照年度审计项目计划，组织开展全市年度网络安全和重点政务信息化项目专项审计，聚焦项目安全稳定运行、资金管理使用效益和建设程序合规性等关键环节，紧扣数字化建设及数字经济、数字社会、数字政府发展要求，重点揭示任务落实不到位、项目进度滞后、系统重复建设、政府采购程序不规范、资金使用效益不高、绩效目标未实现、资源闲置浪费、信息化服务保障能力不足等问题。通过强化审计监督，着力规范政务信息系统项目建设管理，切实提高财政资金使用效益，推动完善长效管理机制，为我市数字化高质量发展提供坚实保障。

  衷心感谢您对审计工作的关心，希望您继续关注、支持我们的工作，多提宝贵意见。